第一模块 思维转变

• 传统会计的缺陷，对会计的重新认识
• 价值的定义，驱动因素和创造过程
• 业财融合本质是什么？
• 财务人员的“财务思维”误区和应该具备的“业务思维”
• 做商业分析的定式和框架
• 如何构造商业分析的思路，如何找到“老板”的痛点和关注点？

第二模块 财务如何提升和指导运营活动当中管理效能

• 财务人员经营分析的基础- 数据分析方法和数据应用场景
• 数据分析方法的三重境界
• 数据分析的三大场景
• EXCEL数据建模在经营分析当中的运用
• 为什么用EXCEL来建立数据模型
• EXCEL 数据建模的黄金规则
• 建模实操：用EXCEL建立一个量本利分析的模型
• 建模应用：从量本利数据模型当中演化出来的新产品定价模型
• 在运营管理中的成本，收入，和利润差异分析的方法
• 标准成本的设立（原因，方法）
• 如何计算成本差异
• 如何准确的做收入预算
• 如何找到收入和预算差异产生的原因（数量差异，价格差异）
• 综合：如何分析利润波动产生的动因，什么产品驱动了你的利润增长和下降？
• 案例应用：一个可以分析多个产品/经营单元利润达标完成情况的数据模型
• 营运资金的管理
• 为什么要做运营资金的管理？
• 改善营运资金和周转的主要策略
• 案例讨论：格力电器与春兰股份
• 应收账款的管理
• 应收账款的平衡之道
• 信用放款的四大要点
• 应收账款回收的要点
• 数据模型及其应用：应收账款和现金之间的关系
• 应收账款的分析和处理
• 存货的管理
• 存货你真的懂了吗？常常被误解的存货
• 为什么存货一个资产负债表科目可以调节公司利润？
• 为什么本年销售收入的增加反而导致利润低于去年（单位生产成本没有变化）？
• 在制定标准成本的时候，固定制造费用的分摊应该以理论产能，可用产能还是预算产能作为分摊基数？
• 如何选择存货成本核算的方法？变动成本法还是吸收成本法？
• 在考核生产单元经理的业绩时，为什么要使用变动成本法而不是常见的吸收成本法？
• 对于数量大但是价格低（低到亏本）的订单我们要接吗？
• 存货多弊端大，存货少会导致丧失销售机会。那我们应该如何用数据科学的方法来设定存货水平，既可以降低存货成本，也可以保证不丧失销售机会？
• 生产和供应链管理
• 什么是规划性分析
• 案例：如何对生产数量组合进行规划，可以保证获得最大利润
• 案例：供应链管理，如何分派多个生产基地向多个分销中心的发货，可以让运输成本最低？

第三模块 需求预测的技术以及如何实现利润最大化

• 为什么掌握预测的技术特别重要？
• 需求预测的技术与方法,
• 在时间序列上的预测技术方法
• 案例：根据公司前四年的销售收入数据，预测下一年的销售
• 练习：广州房价的预测
• 如何捕捉预测当中的波动（季节性）特征？
• 使用回归的方法来做预测
• 案例：通过公司广告费用的投入，来预测销售金额
• 使用方案管理来对未来进行预测
• 案例：如何预测一个新的投资项目未来盈利计划？在多个不同的销售数量，销售价格，销售增长率的情景下

第四模块 销售和市场活动中的经营分析

• 思考与讨论：平均数的陷阱
• 80/20 规则, 谁是你最重要的客户？
• 如何找出公司重要客户
• 如何用图表反映客户的销售分布
• 销售区间分析技术
• 练习：客户数量和销售数量在销售区间上的分布
• 分析：通过区间分析，来判断销售团队是否正确地执行了公司的销售策略
• 讨论：如何可以让“销售团队”指哪打哪，而不会产生行为偏差？ 销售一般都不太愿意销售公司的新产品，如何解决？
• 客户细分的技术
• 常见的市场细分技术
• 按照客户对企业销售贡献进行市场细分的技术
• 客户市场细分技术在企业管理当中的应用与意义
• 销售资源的分配
• 实战演练：销售资源分布分析
• 价格控制和管理
• 案例学习：这家公司的价格管理是否有效？
• 销售数量在价格区间的分布
• 销售价格数量的预算控制
• 案例分析：销售价格和数量离散图分析——价格与数量分布合理吗？
• 价格和数量对利润的影响
• 提价vs降价 （如何进行科学决策，避免效能低下的价格策略“争论”）
• 结合需求价格弹性做出合理价格决定

第五模块 综合案例：公司预算应该如何做？

• 在公司下一年利润目标已定的情况下，如何根据历史销售数据，在有多条产品线的情形下，来计划：
• 下一年的销售数量
• 下一年的销售价格
• 下一年的单位成本