第一模块

国际税收合作

•“走出去”面临的挑战

•国际税基本原理

•税收协定介绍

•税收协定范本介绍

•中国税收协定谈签简介

•常设机构/股息/利息/特许权使用费/收益所有人

•国际间税收合作与反避税 （BEPS）

•自贸协定/关税与原产地证

•双边社保协定

第二模块

东道国税制简介

•境外税务环境简介

•企业所得税

•个人所得税

•增值税

•印花税/地方税

•自贸协定/关税/进口环节增值税

•征税方式

•申报方式

第三模块

东道国税务实务专题

•境外各种机构税务影响简评

•境外税收优惠评析

•EPC商业模式分析（合同分拆）及相关税务管理和筹划

•EPC的商业特点分析（包括投标，签约，融资，外汇，资金支付，资质，国别市场布局，集团内部成员公司分工管理等角度分析）

•EPC的“大而全”全价值链管理，全部权责签约，整体交付“交钥匙”工程分析

•中国与项目所在国相关税制和税种，税基及相关税收征管特点的分析 （包括货物出口退税，跨境服务免税，进口货物关税，进口环节增值税，货物临时进口保税，区域物流中心及保税仓库，当地项目公司的正常流转税，企业所得税，个人所得税等特点分析）

•税收的“细而分”分国税收管辖权，各个税种，税目，税基分别申报，核算，扣缴的分别剖析

•传统税务筹划模式介绍（离岸货物，设计， 在岸施工合同分拆）

•货物出口，进口，转口贸易相关商业安排与税收风险专注点及筹划点

•设计及相关跨境服务的商业安排与税收风险专注点及筹划点

•项目国当地施工机构的选择（项目公司，子公司，分公司，联营体的比较分析）

•当地公司与中国总公司（总承包），中国货物出口方，中国设计合作单位，中国“隐性”分包商，当地合作分包商的商务，法律与税务关系分析及安排。

•当地公司对中国“隐性”分包商的财税管理

•EPC+F 模式补充税务说明

•境外“隐性”分包商的税务管理

•完善外账管理

•资债/外汇税务问题

•转让定价文档

•境外税务争议应对

第四模块

中国税的关联-境外税收抵扣实务操作

•境外所得抵免防范简介

•综合抵免法/五层间接抵免/简易抵扣法/税收饶让

•中国税收居民身份证明

•境外税务抵扣-不可名称看实质？不看清缴看实缴？

•境外抵扣文件（简化和实用？）

•相关外汇折算

第五模块

境外税务管理的规范与完善

•境外税务管理规定

•项目税务筹划方案

•商务合同的税务评审

•国别税务实操指南

•总部跟踪，监督境外项目税务系统/境外项目月度税务工作汇报机制

•日常税务遵从及税务台账（明细账）

•内外账差异分析汇报

•票据审核管理办法

•审计及税务稽查专项报告

•税务档案的管理办法

•境外税收抵扣资料归集

•外部中介选择与管理

第六模块

中国“走出去”企业如何搭建境外投资架构-从税收角度的主要考量

•投资框架需考虑的各种商业因素

•投资框架主要考量的税务因素分析

•具体相关税收协定网络及适用的解析，（包括对投资所得；股息，利息，特许权使用费，服务费等的协定待遇和处理），境外税收抵免，实体化的具体要求（主要更新并分析各个主要避税地的新规定），受控外国公司的规定，居民纳税人身份，协定“受益所有人”资本弱化，转让定价等。

•投资框架各层级的所在国选择（顶层/中间层/次中间层/最底层）

•具体解析开曼，BVR，香港，新加坡，阿联酋（迪拜），毛里求斯，荷兰，比利时，卢森堡，瑞士，爱尔兰等国家和地区的税收优劣比较。

•典型的参考架构例示（包括VIE架构，中国央企架构，欧美500强的架构等）

•中国现行“五层”结构的考量

•BEPS及相关反避税新规定和要求

•CFC/CRS/美国FATCA等方面的影响

•具体相关国家设立机构运行参考成本及关注点