导入篇 财务信息流转的价值模型

• 为什么要做预算？预算如何贯穿战略目标到计划落地？
• 我们财务人员的产品是什么？财务管理报告又承载了什么？
• 怎么让财务信息有生命？生命当然是延续的，是有价值的！
• 预算是战略目标管理与实现的桥梁
• 财务信息的沟通让经营可视化⸺财务管理报表的信息沟通体系
• 如何将财务分析应用于决策，实现对未来的驱动

第一模块 如何做适合本企业的有效预算管理

• 预算系统应该怎么搭建？
• 全面预算里承载了企业运营的底层逻辑
• 预算管理不止是编制

【预算的组织】

• 预算组织工作组织不好会全盘皆输
• 人：谁牵头、谁组织、谁编制、谁汇总
• 预算编制方向：从上到下？从下到上？
• 组织沟通和日程管理
• 案例分析：预算编制过程中的碰撞
• 案例分析：高增长企业从上到下的4倍任务军令状

【预算的编制】

• 全面预算编制大流程
• 实战演练：一家公司的预算编制模拟：全面预算编制练习
• 如何选取适合的预算方法：弹性预算、作业预算、滚动预算、零基预算
• 外部环境的影响
• 结合企业生命周期
• 不同项目选择不同的编制方法
• 案例：制造企业弹性预算的编制案例
• 案例：创业互联网公司滚动预算的编制案例
• 案例：某企业从无到有的预算编制案例
• 互动讨论：思考和分享本企业环境下适合的预算编制方法

【预算的执行与控制】

• 预算的跟踪控制如何保障预算目标的实现
• 如何让预算的执行不止看过去，还要看未来
• 滚动预测
• 未来信息的收集方法与预测技术
• 如何开一场预算分析会
• 案例：某500强企业滚动计划对预算的跟进控制案例

【预算的考核】

• 预算与绩效考核的关系
• 考核主体、考核客体、考核指标、奖惩机制
• 案例：某大型集团“客户-产品”预算考核机制案例
• 案例：既简单又关键的KPI

第二模块 财务分析与决策系统的价值实现

• 财务分析的价值：用财务数据回顾过去、锚定当下、驱动未来
• 财务分析要怎么做，才能帮助经营者决策？（找重点、跟目标、看趋势、参对标）
• 三大类财务分析方法和应用

【财务报表分析与杜邦分析】

• 你知道管好一家企业的三个视角吗？
• 影响盈利能力的指标与因素
• 运营效率指标与提升路径
• 财务杠杠的借力作用和风险管理
• 案例分析：私立眼科医院竞争分析案例

【基于价值链的财务经营分析】

• 经营分析要从何做起才能挖掘价值？
• 内部价值链分析
• 外内价值链分析
• 经营分析与决策支持
• 供应链决策
• 业务模式的决策
• 研发、生产的决策
• 销售策略的决策
• 怎么构建分析决策的全流程思维？
• 决策分析流程
• 案例：原材料采购价格的监控与分析案例
• 案例：代理销售渠道的分析与管理案例
• 案例：出版公司的产品决策分析全流程案例
• 实战演练：模拟一家公司的供应商分析与决策全流程，实施难点以及如何克服

【走到前端去——业务指标分析】

• 业务指标分析是不是财务的工作？
• 如何分析前端的业务指标
• 如何运用业务数据进行快速决策
• 案例：某大型餐饮企业用业务指标做扩张决策
• 案例：鞋品牌代理商店面零售的精细化管理案例
• 互动讨论：分享本行业的关键业务指标和经营决策