第一模块 经营计划与全面预算——企业战略的量化落地有这么重要吗？

• 思考与讨论：预算能给企业带来什么？
• 案例导入：某著名软件解决方案提供商实行预算后的巨大变化
• 什么是好的预算
• 什么是好的控制
• 预算有什么作用？
• 企业的终极目标是什么
• 预算控制系统的整体框架
• 打造全员参与的预算管理
• 夯实预算控制的财务基础
• 企业运作的核心是什么？
• 正确认识企业的一个起点、三大运作，两个结果
• 长期投资者的圣杯——ROE（净资产收益率）
• 净资产收益率的分解与预算的层层分解

第二模块 企业全面预算的管理重点

• 思考与讨论：中国企业在预算管理中存在哪些问题？
• 预算管理问题的症结在哪？
• 如何建立一种“数字化管理”的预算文化？
• 如何解决预算管理中的问题——预算3+1原则：
• 领导的支持是关键
• 组织规划是保障
• 示例：年度预算与具体预算编制的规划
• 检查监控是抓手
• 思考与讨论：财务部门在预算管理中扮演什么角色？
• 软件运行出效率
• 如何保障全员参与的预算体系？
• 将预算当作项目管理——如何管理
• 各部门人员角色定位——责任划分
• 各部门之间及部门内部的沟通与协调
• 正确理解预算的巨大价值
• 预算的四大难点：制定目标、组织规划、准确预测、协调沟通
• 重要的预算编制方法：零基预算
• 传统预算方法：历史基数法的应用方法和不足之处
• 推翻以前的预算制作方法：零基预算
• 零基预算编制步骤与核心要点
• 案例分析：某企业运用零基预算进行销售费用预算（人员成本、商务费用、广告费用等）
• 工具模板：预算需求分析

第三模块 企业全面预算编制的技术流程

• 把握预算编制过程中的首要环节
• 预算编制的基本流程
• 收入预测方法及销售费用预算
• 案例分析：如何确定收入预算的目标
• 生产和采购预算的编制
• 由销量得到产量
• 详尽的生产预算，更好的成本事先控制
• 由产品BOM得到采购预算
• 生产人工成本的预算
• 生产费用的预算
• 投融资预算的编制重点
• 费用预算的编制重点
• 资金预算的编制重点——经营目标能否实现的物质保障
• 案例分析：
• 各部门预算举例
• 看一家500强公司如何确定销售目标
• 一家著名外企的生产预算编制案例
• 如何确定生产人工成本
• 某企业现金预算编制的全流程
• 工具模板：预算编制表单（1）——年度预算编制的时间进度表
• 工具模板：预算编制表单（2）——预算编制指南
• 实现有效的预算考核的三大要

第四模块 全面预算的跟踪与执行

• 预算与滚动预测“三问“
• 预算在执行过程中可不可以更改？
• 预算在执行过程中可不可以调整？
• 预算执行中为什么要调整？调整的是什么？
• 预算与执行为何脱节？
• 怎样才能带来预算的有效执行？
• 全面预算中的差异分析
• 差异分析的目标：算清每种差异带来的影响
• 单产品的差异分析：价格差异、数量差异、总差异
• 案例分析：利润差异分析——为什么利润和预算有差别
• 案例分析：弹性预算的重要作用与实战应用
• 全面预算管理的重要工具——仪表板
• 仪表板管理的五大原则
• 如何使用仪表板及时跟踪行动计划的执行情况
• 协调——横向协调
• 关键——最重要的信息
• 紧急——仪表板的频率
• 效率——行动
• 参照——仪表板的内容
• 思考与讨论：总经理每天要看的三个仪表板